記者24日從廣東省佛山市公安局獲悉，佛山警方日前偵破一宗涉案金額超過1億元的虛開增值稅普通發(fā)票案，抓獲該犯罪團(tuán)伙主要犯罪嫌疑人謝某府、謝某嶼等6人，查獲身份證100余張、稅控盤16個、公章及半成品空白公章300多枚等作案工具及空白發(fā)票若干。

　　經(jīng)警方查實(shí)，2018年以來，犯罪嫌疑人謝某府(廣東饒平籍)通過非法渠道購買社會閑散人員的身份證，再通過中介人員陳某明和陳某君(均為佛山人)辦理營業(yè)執(zhí)照，虛構(gòu)企業(yè)法人，先后成立了17間空殼公司。

　　空殼公司注冊成功后，謝某府招攬來廣東饒平老鄉(xiāng)謝某嶼，在謝某嶼的出租屋內(nèi)購置多臺電腦、打印機(jī)以及激光雕刻機(jī)等作案工具，以收取開票手續(xù)費(fèi)的形式大肆虛開增值稅普通發(fā)票，并通過物流渠道寄出?？蛻舳酁榻ㄖ袠I(yè)企業(yè)，涉及水泥、砂石、陶瓷、陶瓷原料等多個建材領(lǐng)域。

　　日前，佛山警方在深圳、佛山兩地聯(lián)動收網(wǎng)，一舉打掉這個犯罪團(tuán)伙。經(jīng)初步統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)已初步查明的涉案發(fā)票共計(jì)1070份，涉案金額10069萬元，稅額302萬元，其他涉案發(fā)票還在進(jìn)一步清點(diǎn)中。

　　此外，日前中鐵二局也曾發(fā)布公告，公告顯示，近期票據(jù)市場上出現(xiàn)興業(yè)銀行長春前進(jìn)大街支行以中鐵二局集團(tuán)有限公司名義出具的電子商業(yè)承兌匯票，興業(yè)銀行長春前進(jìn)大街支行不是中鐵二局集團(tuán)有限公司的合作銀行，該商業(yè)承兌匯票不是中鐵二局集團(tuán)有限公司出具。

　　目前中鐵二局已經(jīng)確認(rèn)，此批興業(yè)銀行長春前進(jìn)大街支行開出來的全是假票，局總部已經(jīng)報(bào)經(jīng)偵。

　?。倨泵麊?，涉案金額超1億元）

　　例數(shù)近年來的假票事件

　　1、“工行20億電信詐騙案”曾經(jīng)轟動一時。

　　不法分子借用了焦作中旅銀行保衛(wèi)部總經(jīng)理趙某的辦公室，找人扮演了中旅銀行的董事長，以此來騙過了工行的核查人員。所謂焦作中旅銀行 的貼現(xiàn)是假的，真正拿出真金白銀的是轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的恒豐銀行。

　　這也是歷史上首次電子票據(jù)詐騙案，并且數(shù)額巨大。

　　2、在2018年12月，遼寧省兩家企業(yè)在某商行開立了一般戶和網(wǎng)銀一級電票業(yè)務(wù)。在開立賬戶及電票系統(tǒng)后，兩家企業(yè)利用該農(nóng)商行電票系統(tǒng)的漏洞，可自由填寫所開電票的承兌人信息，而承兌人賬戶則是該企業(yè)本身賬戶，并將多個票據(jù)的承兌人填寫為某某銀行，從而造成是銀票的假象。

　　據(jù)悉，2018年12月至2019年1月16日來，兩家企業(yè)一共開了114張其開戶支行所在銀行為承兌人的大額”商業(yè)承兌匯票“，合計(jì)金額超過4億！此類票開出后，部分票流入到市場，合計(jì)金額也高達(dá)8000多萬！根據(jù)通報(bào)，該農(nóng)商行已申請撤銷出票，或請求票交所鎖定凍結(jié)該類票的流轉(zhuǎn)行為，截至目前大部分票已被成功處置。

　　3、2018年11月，經(jīng)公安人員調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有人冒用中交一航局第一工程有限公司身份開設(shè)銀行賬戶并使用該賬戶開具虛假電子商業(yè)承兌匯票，相關(guān)虛假賬戶和匯票信息如下。

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　　小編支招，水泥承兌匯票遭拒付怎么辦？

　　什么是票據(jù)？

　　票據(jù)是指出票人依法簽發(fā)的由自己或指示他人無條件支付一定金額給收款人或持票人的有價(jià)證券，即某些可以代替現(xiàn)金流通的有價(jià)證券。我國《票據(jù)法》中規(guī)定的票據(jù)，包括匯票、銀行本票和支票。

　　隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展，電子支付已經(jīng)成為人們生產(chǎn)生活中常用的支付方式，隨身攜帶先進(jìn)的人越來越少。然而在商業(yè)往來中，還是會經(jīng)常涉及票據(jù)問題，匯票、支票在合同履行中大量使用。利用票據(jù)進(jìn)行大額度貼現(xiàn)，具有高效便捷的優(yōu)點(diǎn)，但票據(jù)一旦遭到拒付，權(quán)利人應(yīng)該怎么維權(quán)？

　　未在有效期內(nèi)承兌被拒付

　　劉某于2016年4月份因經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)取得了兩張面額為10000元的承兌匯票，付款行為青島西海岸新區(qū)某銀行，后因個人原因遺失了票據(jù)。2019年劉某又重新找回票據(jù)，但票據(jù)已過有效期，銀行拒絕付款，于是劉某起訴至法院，要求某銀行支付票面金額。

　　法院審理認(rèn)為，劉某系因自身原因未及時主張權(quán)利，導(dǎo)致票據(jù)權(quán)利時效屆滿被拒付，根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，劉某系合法持票人，還可以向銀行主張票據(jù)利益返還請求權(quán)，但因主張利益而產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由劉某個人承擔(dān)，后經(jīng)法院調(diào)解，劉某向銀行出具了相關(guān)申請材料，銀行向劉某支付了票面款項(xiàng)。

　　空頭支票被退票

　　安某于2019年3月因工資支付取得西海岸新區(qū)某公司開具的現(xiàn)金支票一張，收款人為安某，付款行為西海岸新區(qū)某銀行。后安某在支票有效期內(nèi)到銀行取款，銀行告知安某該公司銀行賬戶空頭，不能支付票面金額，于是安某起訴至法院，要求某公司支付票面款。

　　法院審理認(rèn)為，支票屬于見票時無條件支付的票據(jù)，持票人在付款期內(nèi)提示付款的，付款人應(yīng)無條件支付。安某取得支票系因某公司向其支付工資，系合法持票人，在付款期內(nèi)，某公司空頭無法支付，故某公司應(yīng)當(dāng)向安某足額支付票面款項(xiàng)。

　　票面有瑕疵遭到銀行拒付

　　2014年7月青島A公司出具的承兌匯票一張，金額5萬元，收款人為安丘某公司，付款行為青島經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)某銀行，后該票據(jù)經(jīng)多次背書轉(zhuǎn)讓，最終被衡水某公司背書取得。衡水某公司在銀行辦理托收時，遭到青島某銀行拒付，稱背書存在瑕疵。

　　法院審理認(rèn)為，該匯票背書連續(xù)，衡水某公司為最后被背書人即合法持票人，有權(quán)向青島某銀行主張票據(jù)利益返還請求權(quán)。但其背書有瑕疵，應(yīng)當(dāng)按銀行要求由瑕疵處背書人出具情況說明，再依判決書向銀行主張權(quán)利。

　　上述三起案件都是票據(jù)支付過程中比較常見的情況，如何有效地預(yù)防和救濟(jì)？法官提醒您下面幾點(diǎn)一定要注意。

　　1、匯票、支票均具有時效性，持票人應(yīng)在有效期內(nèi)向銀行提示付款；

　　2、匯票、支票書應(yīng)清晰、規(guī)范，拒絕模糊書寫、涂改，背書應(yīng)連續(xù)；

　　3、出票人應(yīng)保證在付款人處的存款足以支付票據(jù)金額；

　　4、票據(jù)被拒付，可因不同的拒付理由主張不同的權(quán)利：逾期支付或票面瑕疵，向銀行主張票據(jù)利益返還請求權(quán)；賬戶空頭，向出票人主張票據(jù)付款請求權(quán)，或背書人、出票人及其他債務(wù)人主張追索權(quán)；

　　5、發(fā)生票據(jù)糾紛，應(yīng)及時向票據(jù)支付地或被告住所地法院提起訴訟。

　　假發(fā)票、假商票接連席卷而來，不管是什么原因，出了事?lián)p失責(zé)任都是由自己來承擔(dān)，所以我們要確保自己的手中沒有拿到假票！

　　本來承兌匯票已經(jīng)有諸多為人所詬病的地方，現(xiàn)在電子承兌更多坑了，真的讓眾多小微企業(yè)叫苦不迭！唯有擦亮雙眼，謹(jǐn)防中招了！！